ФНС нашла в «Тюменских металлоконструкциях» утечку

Средства выводились через карточки сотрудников и бенефициара «Стройтрансгаза». ПК «ТМК» проиграла новые крупные разбирательства налоговой службе.
Занимающуюся производством нефтепромыслового оборудования ПК «Тюменские металлоконструкции» уличили в многомиллионных незаконных схемах налоговой минимизации. Согласно выводам инспекторов И ФНС России по Тюмени №3, организацией оформлялись фиктивные сделки со связанными компаниями, которые позволяли уменьшить налоговую базу. В реальности же ни контрагенты, ни следующие звенья цепочки выполнить обязательства не могли. При этом деньги уходили бизнесмену, который фактически руководил ПК « ТМК», а также обналичивались через банковские карты сотрудников, что, в частности, стало поводом для проверки УМВД. Пытаясь избежать последствий таких выводов и многомиллионных штрафов, компания оспаривала решения, правила декларации, указывала на «беспрецедентные действия западных стран, направленные на дестабилизацию российской экономики», убыточность и сотню работников, но арбитраж принял позицию госоргана. На текущий момент разбирательства продолжаются, а в очередь за средствами тюменского производства – партнёра « Сургутнефтегаза», «PH-Снабжение» и « ЛУКОЙЛа» – выстраиваются и банкиры.

ООО ПК «Тюменские металлоконструкции» (ПК « ТМК») проиграло очередной многомиллионный суд И ФНС России по Тюмени №3. Компания, занимающаяся производством нефтепромыслового оборудования, не смогла оспорить привлечение к ответственности в виде штрафа в размере 6,3 млн рублей.

Об этом сообщает Руссиангейт

Санкции были применены фискалами по итогам ревизий и выводов об умышленном создании компанией схемы, направленной на уменьшение налогооблагаемой базы по НДС. Впрочем, налог организации доначислять не стали, поскольку после мероприятий она оперативно откорректировала декларацию.

Оспаривая штрафные меры, ПК « ТМК» пыталась настаивать, что они несоразмерны совершенному деянию и просило снизить претензии.

«Просит снизить назначенный штраф и учесть в качестве смягчающих ответственность обстоятельств отсутствие неблагоприятных налоговых последствий для бюджета; включение общества в перечень предприятий Тюменской области, участвующих в реализации федеральных планов по импортозамещению в отрасли нефтегазового машиностроения РФ, наличие у заявителя обязательства по уплате лизинговых платежей. Также общество ссылается на то, что в настоящее время в связи с беспрецедентными действиями западных стран, направленными на дестабилизацию российской экономики, ведение деятельности в сфере производства промышленного оборудования является заведомо убыточным», – следовало из позиции представителей компании, озвученной в суде.

Впрочем, подобные доводы не убедили арбитраж Тюменской области. Первая инстанция указала, что при вынесении фискалами решения были учтены в качестве смягчающих обстоятельств «тяжелое финансовое положение, социально значимая деятельность (в обществе трудоустроено более 100 человек), в результате чего штрафные санкции были снижены налоговым органом в четыре раза».

Кроме того, суд указал и на другие прецеденты. «Ранее в отношении ПК « ТМК» была проведена выездная налоговая проверка за 2016-2018 годы, по результатам которой доначислены налоги в сумме 112,19 млн, пени в сумме 46,2 млн, штрафные санкции <…> в сумме 4,2 млн <…>. В ходе камеральной проверки за IV квартал 2019 года доначислен штраф по НДС в <…>3,2 млн, за I квартал 2020 года доначислен НДС в сумме 31,6 млн <…>, пени по НДС 8,5 млн, штраф по НДС в сумме 6,3 млн <…>, в ходе КНП за II квартал 2020 года обществу доначислен штраф по НДС в сумме 4,2 млн», – следует из документов.

Так, разбирая одну из претензий на десятки миллионов, фискалы отметили, что ПК « ТМК» был создан формальный документооборот по сделкам с контрагентами ООО «Палланга-Тюмень» (сумма НДС 26,7 млн) и ООО МРК «Салют» (сумма НДС 4,89 млн).

Ревизоры пришли к выводу, что сделки были фиктивными и оформлялись исключительно для уменьшения налоговой базы. «Согласно проведенному анализу информационных ресурсов, банковских выписок, <…> установлено, что поставщики «Палланга-Тюмень» не являются организациями, ведущими реальную финансово-хозяйственную деятельность <…>, следовательно, <…> не могли осуществить поставку <…>. Отсутствуют перечисления денежных средств «Палланга-Тюмень» в адрес вышеуказанных организаций. <…> Обороты <…> по расчетным счетам не соответствовали оборотам по книгам покупок и продаж, что свидетельствует о формальном создании документооборота без реального движения товаров, работ, услуг, об отсутствии фактического исполнения обязательств сторонами сделок», – подчеркнули фискалы.

Они также остановились на связи между ПК « ТМК» и «Палланга-Тюмень». Так, изучение данных отчетности по НДФЛ и страховым взносам за I квартал 2020 года показало, что «Палланга-Тюмень» отражала выплаты заработной платы в адрес восьми человек: четыре человека при этом являлись работниками ООО ПК « ТМК» и ООО «Палланга-Тюмень» (Зубарев А.Е., Зубарев К.Е., Зубарева Е.М., Лоскутова О.А.). Один человек – Паршуков Игорь Анатольевич – руководитель ООО «Палланга-Тюмень», как указали в налоговой, в 2015 году числился работником отдела материально-технического снабжения в ПК « ТМК».

Схожие обстоятельства были зафиксированы и в отношении партнёрства с МРК «Салют». Так, в ходе допросов руководитель компании Пётр Прохоров открестился от этого бизнеса, указали фискалы и на номинальность в качестве директора МРК «Салют» Ольги Ореховой.

Говоря о реальных руководителях, инспекторы особо обратили внимание на Анатолия Зубарева. «Материалами проверки <…> установлено, что Зубарев А.Е. – лицо, фактически осуществляющее руководство как ПК « ТМК», так и подконтрольными организациями. <…> Денежные средства, полученные от ПК « ТМК» подконтрольными поставщиками, списывались на подконтрольных ООО ИП и физических лиц, а в книге покупок <…> отражались «транзитные» организации <…>. В адрес организаций, заявленных в качестве поставщиков в соответствии с книгами покупок, подконтрольные поставщики ПК « ТМК» денежные средства не перечисляли, «транзитные» организации участвовали только в документарных «цепочках». Установлено, что за 2016-2018 годы со счетов проверяемого ПК « ТМК» на счета подконтрольных поставщиков перечислено 402 млн (в т.ч. за товары, работы, услуги – 315 млн руб.), а со счетов подконтрольных поставщиков на счета Зубарева Анатолия Евгеньевича за указанный период перечислено 401,9 млн рублей», – отмечено в материалах разбирательств.

Добавим, что речь идёт, судя по всему, об Анатолии Зубареве, который ранее числился среди совладельцев ПК « ТМК». Согласно «Контур.Фокус», он также значится участником таких компаний, как ООО «Персоналъ» (Санкт-Петербург), ООО «СтройГрупп» (Москва) и организации с примечательным названием АО «Стройтрансгаз» (Тюмень).

Также фискалы обратили внимание на обналичивание средств, которым, к прочему, заинтересовалось МВД.

«И ФНС <…> указала, что располагает материалами проверки УМВД России по Тюмени на основании заявлений физических лиц – работников ПК « ТМК» о привлечении к ответственности директора <…> Лямина А.Ф., директора ТД ПК « ТМК» Шмидт П.В., Смирнова Ю.П., иных лиц, причастных к противоправным действиям, а именно: открытию от имени работников ПК « ТМК» банковских карт и использованию их для обналичивания денежных средств», – следует из документов.

Добавим, что на этом конфликты ПК « ТМК» с ФНС не заканчиваются – на текущий момент рассматриваются и другие претензии компании к фискалам, а пока в очередь за средствами тюменских производителей, судя по всему, решил встроиться и АКБ « Абсолют банк», который, согласно картотеке арбитражных дел, подал иск на 44,4 млн рублей. Заявление ещё не принято к производству, но, судя по всему, речь может идти о банковской гарантии.

ПК « ТМК» позиционирует себя как партнёр российских и международных нефтяных и сервисных компаний. Согласно «Контур.Фокус», на конец 2021 года баланс предприятия составлял 660,7 млн, выручка – 812,7 млн, чистая прибыль – 24,4 млн. Среди заказчиков на сайте организации значатся « ЛУКОЙЛ», « Газпром бурение», « Сургутнефтегаз» и прочие. Кроме того, ФНС называла в числе основных потребителей продукции ПК « ТМК» ООО «Завод нефтепромыслового оборудования Уником», ООО «Нефть», ООО «PH-Снабжение» (специализированное дочернее общество ПАО «НК « Роснефть»).


Источник: “https://acompromat.com/articles/fns_nashla_v_tyumenskih_metallokonstrukciyah_utechku.html”

Источник: Проект